Forfettario ou étranger ?
Pour les Italiens : comparez votre imposition effective sous le regime forfettario à une estimation à l’étranger — et le piège qui l’annule.
Remarque
Avec ces chiffres, le forfettario vous laisse davantage.
L’impôt forfettario, c’est votre base imposable multipliée par le taux substitutif. La base imposable ? Le chiffre d’affaires multiplié par votre coefficient ATECO ; les coûts réels ne sont pas déduits, le coefficient les remplace.
Le chiffre étranger applique votre taux effectif estimé au même chiffre d’affaires brut, rien de plus. Il laisse de côté les cotisations sociales, les conventions fiscales et l’exit tax : voyez-le comme un plafond indicatif, bon pour la seule comparaison.
Différence conservée: −3 735 €
Le piège de la déchéance
Vous transférez votre résidence fiscale à l’étranger ? Le forfettario tombe, dans la plupart des cas. Le régime exige une résidence fiscale italienne ; un résident UE/EEE ne le garde que si 75 % au moins de son revenu total est produit en Italie. Un taux plus bas ailleurs ne s’ajoute donc pas au régime : il le remplace. Gardez aussi le plafond en tête : au-delà de 85 000 € de chiffre d’affaires sur l’année, le forfettario saute.
Voymo fournit des informations générales pour vous aider à organiser votre installation. Ce ne sont pas des conseils juridiques, fiscaux ou d'immigration : vérifiez toujours auprès d'une source officielle ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.
Dernière vérification:
Ce que fait cet outil
Le regime forfettario italien est l’un des forfaits fiscaux les plus avantageux d’Europe : un impôt substitutif de 5 % ou 15 % calculé non pas sur le bénéfice, mais sur une part fixe de votre chiffre d’affaires. La question « et si je m’installais ailleurs, moins cher ? » devient alors tentante — et étonnamment difficile à trancher de tête. Ce simulateur convertit vos vrais chiffres en comparaison côte à côte : votre net sous le forfettario face à votre net selon le taux effectif que vous anticipez à l’étranger.
Comment l’utiliser
Saisissez votre chiffre d’affaires annuel brut, le coefficient de rentabilité ATECO de votre activité, puis indiquez si vous relevez du taux start-up à 5 % ou du taux standard à 15 %. Entrez ensuite le taux d’imposition effectif que vous pensez subir dans le pays envisagé. Vous obtenez votre base imposable, les deux montants nets et l’écart. Lisez le résultat en gardant à l’esprit la note de déchéance : la comparaison n’a de sens qu’une fois établi si vous pouvez légalement conserver le régime.
La méthode
Le volet forfettario suit la loi : base imposable égale au chiffre d’affaires multiplié par votre coefficient, impôt substitutif égal à cette base multipliée par votre taux, sans déduction des charges réelles. Le volet étranger applique votre taux effectif estimé au même chiffre d’affaires — un plafond volontairement simple qui ignore les cotisations sociales, les conventions fiscales et l’exit tax. Ces chiffres sont des estimations destinées à nourrir un échange avec un professionnel qualifié, et non un calcul d’impôt dû ; les coefficients et seuils du régime doivent toujours être confirmés auprès des informations à jour de l’Agenzia delle Entrate citées ci-dessous.
Questions fréquentes
Comment l’impôt du forfettario se calcule-t-il réellement ? +
Vous ne déduisez pas vos charges réelles. Votre base imposable est votre chiffre d’affaires brut multiplié par le coefficient de rentabilité ATECO de votre activité. Un impôt substitutif forfaitaire — 5 % les cinq premières années si vous remplissez les conditions de la start-up, sinon 15 % — s’applique à cette base. L’outil reproduit exactement ce calcul.
Pourquoi partir à l’étranger met-il presque toujours fin au régime ? +
Le forfettario est réservé aux personnes ayant leur résidence fiscale en Italie. Si vous transférez votre résidence fiscale à l’étranger, vous le perdez en règle générale. Une exception étroite permet à un résident de l’UE ou de l’EEE de le conserver, mais uniquement si au moins 75 % de son revenu total est produit en Italie. Un taux affiché plus bas ailleurs ne s’ajoute donc presque jamais au régime : il le remplace.
Que signifie le « taux d’imposition effectif estimé à l’étranger » ? +
C’est votre propre estimation de l’impôt total rapporté au même chiffre d’affaires dans le pays que vous envisagez. L’outil applique simplement ce pourcentage à votre chiffre d’affaires brut pour comparer les montants nets. Il ignore volontairement les cotisations sociales, les conventions fiscales contre la double imposition et l’exit tax : considérez ce chiffre comme un plafond approximatif.
Cet outil remplace-t-il un expert-comptable ? +
Non. Il s’agit d’une estimation pédagogique, pas d’une déclaration. Les cotisations INPS, l’IRPEF que vous paieriez hors du régime, les surtaxes régionales et les allégements conventionnels peuvent tous déplacer le chiffre réel. Servez-vous du résultat pour préparer un échange avec un commercialista ou un fiscaliste spécialisé en mobilité internationale.
L’outil conserve-t-il mes chiffres ? +
Non. Tout le calcul se déroule dans votre navigateur. Rien de ce que vous saisissez n’est envoyé à un serveur, journalisé ni enregistré.
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Vérifié par: an Italian commercialista
Sources
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