Forfettario o extranjero
Para italianos: compara tu tributación efectiva con el regime forfettario y una estimación en el extranjero — y la trampa que lo anula.
Nota
Con estas cifras, el forfettario te deja más en el bolsillo.
El impuesto forfettario es tu base imponible por el tipo sustitutivo. La base imponible son los ingresos por tu coeficiente ATECO; los costes reales no se deducen, el coeficiente los reemplaza.
La cifra del extranjero aplica tu tipo efectivo estimado a los mismos ingresos brutos, nada más. Deja fuera las cotizaciones sociales, los convenios de doble imposición y el exit tax: tómala como un techo orientativo, solo para comparar.
Diferencia retenida: −3735 €
La trampa de la pérdida del régimen
¿Trasladas tu residencia fiscal al extranjero? Por lo general pierdes el forfettario. El régimen exige residencia fiscal italiana; un residente de la UE/EEE solo lo conserva si al menos el 75% de su renta total se produce en Italia. Así que un tipo más bajo en otro país no se suma al régimen: lo sustituye. Y no olvides el techo: por encima de 85.000 € de ingresos al año el forfettario decae igual.
Voymo ofrece información general para ayudarte a organizar tu mudanza. No es asesoramiento legal, fiscal ni de inmigración: confirma siempre con una fuente oficial o un profesional cualificado antes de actuar.
Última verificación:
Qué hace esta herramienta
El régimen forfettario italiano es uno de los esquemas de tipo único más generosos de Europa: un impuesto sustitutivo del 5 % o del 15 % que no grava tu beneficio, sino una porción fija de tu facturación. Eso convierte la pregunta «¿y si me mudo a un sitio con menos impuestos?» en algo tentador y, a la vez, difícil de responder con un cálculo de servilleta. Esta calculadora traduce tus números reales en una comparación lado a lado: tu neto con el forfettario frente a tu neto con el tipo efectivo que esperas pagar en el extranjero.
Cómo usarla
Introduce tu facturación anual bruta, el coeficiente de rentabilidad ATECO de tu actividad y si te corresponde el tipo del 5 % (nueva actividad) o el 15 % estándar. Después escribe el tipo efectivo que crees que afrontarías en el país que estás valorando. Verás tu base imponible, ambos netos y la diferencia entre ellos. Lee el resultado junto a la nota sobre la pérdida del régimen: la comparación solo cobra sentido cuando sabes si legalmente podrías mantener el forfettario.
El método que hay detrás
El lado del forfettario sigue la norma: la base imponible es la facturación por tu coeficiente, y el impuesto sustitutivo es esa base por tu tipo, sin deducir costes reales. El lado del extranjero aplica tu tipo efectivo estimado a los mismos ingresos, un límite superior deliberadamente sencillo que ignora cotizaciones sociales, convenios y exit tax. Son estimaciones para preparar una conversación con un profesional, no un cálculo del impuesto que debes, y conviene contrastar siempre los coeficientes y umbrales con la guía vigente de la Agenzia delle Entrate que se cita abajo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula realmente el impuesto del forfettario? +
No restas tus gastos reales. La base imponible es tu facturación bruta multiplicada por el coeficiente de rentabilidad ATECO de tu actividad. Sobre esa base se aplica un impuesto sustitutivo único: el 5 % durante los cinco primeros años si cumples los requisitos de nueva actividad, o el 15 % en el resto de los casos. La herramienta hace exactamente esa cuenta.
¿Por qué mudarme al extranjero suele acabar con el régimen? +
El forfettario está reservado a quien tiene residencia fiscal en Italia. Si trasladas tu residencia fiscal fuera, por regla general lo pierdes. Solo hay una excepción estrecha: un residente en la UE o el EEE puede conservarlo si al menos el 75 % de su renta total se produce en Italia. Por eso un tipo más bajo en otro país rara vez se suma al régimen: lo reemplaza.
Si me mudo a España, ¿cuándo paso a ser residente fiscal aquí? +
La Agencia Tributaria considera residente fiscal en España, a grandes rasgos, a quien permanece más de 183 días al año en territorio español o tiene aquí el núcleo principal de sus actividades o intereses económicos. Si cumples ese criterio, tributas en España por tu renta mundial, y ese mismo hecho es lo que normalmente hace decaer el forfettario italiano. Conviene confirmar tu caso con la AEAT o con un asesor antes de dar el paso.
¿Qué significa el «tipo efectivo estimado en el extranjero»? +
Es tu propia estimación del impuesto total como porcentaje de los mismos ingresos en el país que estás valorando. La herramienta aplica ese porcentaje a tu facturación bruta para que compares el resultado neto. Deja fuera a propósito las cotizaciones sociales, los convenios de doble imposición y la exit tax, así que toma esa cifra como un techo orientativo.
¿Esto sustituye a un asesor fiscal? +
No. Es una estimación educativa, no una declaración. Las cotizaciones (INPS o la Seguridad Social del país de destino), el IRPEF que pagarías fuera del régimen, los recargos autonómicos y los convenios fiscales pueden mover bastante la cifra real. Usa el resultado para preparar la conversación con un commercialista o con un asesor fiscal especializado en movilidad internacional.
Herramientas relacionadas
- Gratis
Verificador de residencia fiscal
Más allá del mito de los 183 días: modela los criterios del tratado y descubre si dos países podrían reclamarte como residente fiscal.
→ - Gratis
¿A dónde emigrar?
Pondera lo que te importa — coste, seguridad, internet, clima, facilidad de visado, impuestos — y obtén una lista de países que encajan.
→ - Gratis
Selector de banca y divisas
Encuentra la combinación de cuentas para evitar comisiones y tener varias divisas — Wise, Revolut, N26 — según tu perfil.
→
Última verificación:
Revisado por: an Italian commercialista
Fuentes
Voymo ofrece información general para ayudarte a organizar tu mudanza. No es asesoramiento legal, fiscal ni de inmigración: confirma siempre con una fuente oficial o un profesional cualificado antes de actuar.