Verificador de residencia fiscal
Más allá del mito de los 183 días: modela los criterios del tratado y descubre si dos países podrían reclamarte como residente fiscal.
El orden del criterio de desempate
- 1Vivienda permanente a tu disposición
- 2Centro de intereses vitales (familia + vínculos económicos)
- 3Morada habitual (dónde pasas el tiempo de verdad)
- 4Nacionalidad y luego acuerdo entre administraciones
Resultado probable según el convenio
Nota
Con estas respuestas, ninguno de los dos países te considera claramente residente fiscal este año.
Quedar por debajo de cada umbral de residencia durante todo un año es raro. Sobre el papel puedes acabar sin residencia fiscal en ninguna parte, y la Agencia Tributaria revisa con lupa precisamente esos casos. Comprueba el criterio interno exacto de cada país en lugar de fiarte solo del atajo de los 183 días.
Voymo ofrece información general para ayudarte a organizar tu mudanza. No es asesoramiento legal, fiscal ni de inmigración: confirma siempre con una fuente oficial o un profesional cualificado antes de actuar.
Última verificación:
Qué hace esta herramienta
Si te mudas entre dos países en el mismo año, puedes cumplir sin darte cuenta el criterio de residencia en ambos. Casi todo el mundo da por hecho que el recuento de 183 días lo zanja, pero no es así. Este comprobador modela la parte que de verdad decide: el «criterio de desempate» que usan los convenios para evitar la doble imposición cuando los dos países te reclaman. Indicas dónde tienes una vivienda permanente, dónde está tu vida familiar y económica, y cuántos días pasaste en cada uno, y la herramienta muestra a qué país apuntaría con más probabilidad un convenio, o te avisa cuando nada rompe el empate y queda un riesgo real de doble residencia.
Cómo usarla
Completa los dos países: los días naturales de presencia este año y tres respuestas de sí o no sobre una vivienda permanente, tu familia más cercana y tu centro económico. El resultado nombra el desenlace probable según el convenio y qué paso del desempate lo decidió. Un verde sereno significa una sola reclamación clara; el ámbar indica que ambos países podrían reclamarte pero la cascada aún lo resuelve; el rojo señala que los criterios habituales no los separan, el momento de recurrir a un asesor transfronterizo antes de declarar en ningún sitio.
El método que hay detrás
Seguimos la estructura del Modelo de Convenio de la OCDE, la plantilla sobre la que se redactan casi todos los convenios bilaterales del mundo, también los que firma España. Primero aplicamos a cada país un indicador deliberadamente prudente de residencia interna —presencia prolongada, o una vivienda unida a lazos familiares y económicos— para que la herramienta señale más posibles dobles reclamaciones, no menos. Cuando ambos te reclaman, recorremos en orden la cascada del artículo 4(2): vivienda permanente, centro de intereses vitales, morada habitual y, por último, nacionalidad. Las leyes reales y cada convenio concreto varían en su redacción, así que toma cada resultado como un aviso para investigar, no como una determinación. Es una ayuda para planificar, no asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes
¿No decide la regla de los 183 días dónde soy residente fiscal? +
Por sí sola, no. En España, el artículo 9 de la Ley del IRPF fija tres vías: más de 183 días en territorio español, el centro de tus intereses económicos aquí, o que tu cónyuge e hijos residan en el país. Es habitual cumplir un criterio de residencia en dos países a la vez, y entonces no manda el recuento de días, sino el criterio de desempate del convenio.
¿Qué es el criterio de desempate de un convenio? +
Cuando dos países firmantes te consideran residente a la vez, el convenio aplica una cascada ordenada: primero dónde tienes una vivienda permanente, luego tu centro de intereses vitales (lazos familiares y económicos), después tu morada habitual y, por último, la nacionalidad. Esta herramienta recorre los tres primeros pasos, los que puedes valorar por tu cuenta.
¿Puedo ser residente fiscal en dos países a la vez? +
Según la ley interna de cada país, sí, y ese es justo el riesgo de doble residencia que esta herramienta señala. Un convenio suele resolverlo a favor de un país a efectos del propio convenio, pero puedes tener que declarar en ambos y solicitar formalmente la exención. Si el desempate no los separa, hace falta un procedimiento amistoso entre las dos administraciones.
¿Es esto asesoramiento fiscal? +
No. Es un modelo educativo de cómo se estructuran los convenios, pensado para que hagas las preguntas correctas. Las reglas de residencia, el texto de cada convenio y sus excepciones cambian según el país y el año. Confirma con un asesor fiscal internacional cualquier cosa que afecte a una declaración.
¿Voymo guarda mis respuestas? +
No. Todo el análisis se ejecuta en tu navegador. Tus días y tus respuestas de desempate no se envían a ningún servidor ni se almacenan.
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Revisado por: a cross-border tax advisor
Fuentes
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