Vérificateur de résidence fiscale
Au-delà du mythe des 183 jours : modélisez les critères du traité et voyez si deux pays pourraient vous réclamer comme résident fiscal.
L’ordre du critère de départage
- 1Foyer permanent à votre disposition
- 2Centre des intérêts vitaux (famille + liens économiques)
- 3Séjour habituel (où vous passez réellement du temps)
- 4Nationalité, puis accord entre administrations
Résultat probable selon la convention
Remarque
Avec ces réponses, aucun des deux pays ne vous traite clairement comme résident fiscal cette année.
Passer sous chaque seuil de résidence sur une année entière, c’est rare. Sur le papier, vous risquez de n’être résident fiscal nulle part — et les services fiscaux regardent ces cas de très près. Vérifiez le critère interne exact de chaque pays plutôt que de vous fier au seul raccourci des 183 jours.
Voymo fournit des informations générales pour vous aider à organiser votre installation. Ce ne sont pas des conseils juridiques, fiscaux ou d'immigration : vérifiez toujours auprès d'une source officielle ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.
Dernière vérification:
À quoi sert cet outil
Vous partagez votre année entre deux pays et, sans le savoir, vous pouvez remplir le critère de résidence dans chacun d’eux. La plupart des gens pensent que le décompte des 183 jours règle la question, mais ce n’est pas le cas. Ce vérificateur modélise la partie qui décide vraiment : le critère de départage que les conventions fiscales appliquent lorsque deux pays vous revendiquent. Vous indiquez où vous disposez d’un foyer permanent, où se trouvent votre famille et votre vie économique, et combien de jours vous avez passés dans chacun ; l’outil montre alors vers quel pays une convention pencherait le plus probablement, ou vous avertit lorsque rien ne départage les deux et qu’un véritable risque de double résidence demeure.
Comment l’utiliser
Renseignez les deux pays : le nombre de jours calendaires de présence cette année, puis trois réponses par oui ou non — un foyer permanent, votre famille la plus proche, et votre centre économique. Le résultat nomme l’issue conventionnelle probable et l’étape de départage qui l’a décidée. Un vert serein signale une revendication unique et claire ; l’orange indique que les deux pays pourraient vous revendiquer mais que la cascade tranche tout de même ; le rouge signifie que les critères habituels ne les séparent pas — c’est le moment de consulter un conseiller transfrontalier avant de déclarer où que ce soit.
La méthode
Nous suivons la structure du Modèle de convention fiscale de l’OCDE, le canevas de la plupart des conventions bilatérales dans le monde. Nous appliquons d’abord à chaque pays une approximation volontairement prudente de la résidence selon le droit interne — présence longue, ou foyer combiné à des liens familiaux et économiques — afin de signaler plutôt davantage de doubles revendications possibles. Lorsque les deux pays vous revendiquent, nous parcourons dans l’ordre la cascade de l’article 4(2) : foyer permanent, centre des intérêts vitaux, séjour habituel, puis nationalité. Les textes nationaux et chaque convention varient dans leur formulation exacte ; traitez donc chaque résultat comme une invitation à vérifier, non comme une décision. C’est une aide à la décision, pas un conseil fiscal.
Questions fréquentes
La règle des 183 jours ne suffit-elle pas à fixer ma résidence fiscale ? +
Non, pas à elle seule. Le seuil de 183 jours n’est qu’un des critères du droit interne de chaque pays. En France, le Code général des impôts retient aussi le foyer, le lieu de séjour principal, l’activité professionnelle et le centre des intérêts économiques. Il est donc fréquent de remplir un critère de résidence dans deux pays la même année, et c’est alors le critère de départage de la convention, et non le simple décompte des jours, qui tranche.
Qu’est-ce que le critère de départage d’une convention fiscale ? +
Lorsque deux pays liés par une convention vous considèrent tous deux comme résident, la convention applique une cascade ordonnée : d’abord le foyer permanent d’habitation, puis le centre des intérêts vitaux (liens familiaux et économiques), ensuite le lieu de séjour habituel, et enfin la nationalité. Cet outil parcourt les trois premières étapes, celles que vous pouvez évaluer vous-même.
Peut-on vraiment être résident fiscal de deux pays en même temps ? +
Selon le droit interne de chaque État, oui, et c’est précisément le risque de double résidence que cet outil signale. Une convention ramène généralement la résidence à un seul pays pour son application, mais vous pouvez tout de même devoir déposer une déclaration dans les deux et demander formellement l’élimination de la double imposition. Si la cascade ne vous départage pas, une procédure amiable entre les deux administrations devient nécessaire.
Cet outil constitue-t-il un conseil fiscal ? +
Non. Il s’agit d’un modèle pédagogique de la structure des conventions, destiné à vous aider à poser les bonnes questions. Les règles de résidence, le texte des conventions et les exceptions varient selon les pays et les années. Faites confirmer toute situation qui touche une déclaration par un conseiller fiscal spécialisé en mobilité internationale.
Voymo conserve-t-il mes réponses ? +
Non. Tout le calcul s’effectue dans votre navigateur. Vos jours de présence et vos réponses ne sont jamais transmis à un serveur ni enregistrés.
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Dernière vérification:
Vérifié par: a cross-border tax advisor
Sources
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